Счёт на оплату — самый частый документ у малого бизнеса: компания-клиент без него обычно не платит, потому что бухгалтерия делает платёжное поручение именно по счёту. При этом закон формы счёта не устанавливает и даже не обязывает его выставлять. Отсюда два типичных вопроса предпринимателя: что в счёте обязательно, а что нет, и что писать про НДС, если вы ИП на упрощёнке. Ниже — образец счёта на 15 000 ₽, разбор каждого реквизита и правила 2026 года для ИП на УСН, ОСНО и самозанятых.
Когда счёт нужен, а когда нет
Счёт нужен, когда платит компания или другой ИП с расчётного счёта. Юридически они могут заплатить и по договору, но на практике бухгалтер покупателя ждёт счёт: в нём собраны реквизиты получателя, назначение платежа и сумма, которые он переносит в платёжку. Если счёта нет, платёж откладывают «до документов».
Счёт не нужен, когда платит обычный человек: картой, наличными или переводом по QR-коду. Ему достаточно чека. Выставить счёт физлицу можно, запрета нет, но это не обязанность.
Счёт — не договор, не акт и не счёт-фактура. Он не подтверждает, что услуга оказана: для этого есть акт. Он не даёт покупателю вычет НДС: для этого у плательщиков НДС есть счёт-фактура. И он не заменяет чек: при оплате картой или по QR-коду чек всё равно нужен, а самозанятому — чек из «Мой налог» при любой оплате.
Единственный случай, когда счёт становится «почти договором», — счёт-оферта: вы выставляете счёт без отдельного договора, покупатель оплачивает, и сделка считается заключённой. Как такой счёт оформить, разберём отдельно.
Что обязательно в счёте ИП
Формы счёта в законе нет, поэтому «обязательные реквизиты» — это то, без чего бухгалтерия покупателя не проведёт платёж, а налоговая при проверке не поймёт, за что заплачено. Набор устоялся на практике:
| Блок | Что указать | Зачем |
|---|---|---|
| Шапка | «Счёт на оплату № 12 от 12.10.2026» | Номер нужен для назначения платежа и для вашего учёта |
| Банк получателя | Название банка, БИК, корреспондентский счёт, ваш расчётный счёт | Это и есть платёжные реквизиты: ошибка в одной цифре — платёж вернётся |
| Получатель | «ИП Петрова Анна Сергеевна», ИНН, ОГРНИП, адрес | КПП у ИП нет — поле не заполняют |
| Покупатель | Название компании или ИП, ИНН, у компаний — КПП | По ИНН покупатель находится в открытых реестрах, вписывать адрес не обязательно |
| Основание | Номер и дата договора, если он есть | Без основания бухгалтер покупателя будет уточнять, по какому договору платить |
| Таблица | № · Наименование · Количество · Единица · Цена · Сумма | Формулировка должна совпадать с договором или актом |
| Итог | «Итого: 15 000,00 ₽», строка НДС, сумма прописью | Прописью — защита от ошибки в разрядах |
| Срок оплаты | «Оплатить до 19.10.2026» или «в течение 5 банковских дней» | Закон срока не задаёт; без него покупатель вправе платить когда угодно |
| Подпись | ИП подписывает сам; печать — только если она у вас есть | У ИП печать не обязательна, у ООО — тоже: «М. П. (при наличии)» |
Сумма всегда с копейками: «15 000,00», а не «15000». Цена — не больше двух знаков после запятой. Если вы исправили ошибку, не правьте счёт пометкой «исправлено»: старый счёт отзовите письмом, выставьте новый с новым номером.
Строка про НДС в 2026 году
Это единственная строка счёта, где ошибка стоит денег. Если выделить НДС, не будучи его плательщиком, налог придётся заплатить в бюджет: так работает пункт 5 статьи 173 Налогового кодекса. Поэтому формулировку выбирают по режиму:
| Ваш режим | Что писать в счёте |
|---|---|
| ИП на УСН, доход с начала года до 20 млн ₽ | «Без НДС» — упрощенец с таким доходом освобождён от НДС автоматически. В нашем шаблоне строка звучит «Без НДС (освобождение по п. 1 ст. 145 НК РФ)» |
| ИП на УСН, доход превысил 20 млн ₽ | «В том числе НДС 5 %: 714,29 ₽» — с месяца, следующего за превышением, по пониженной ставке 5 % (до 272,5 млн ₽ дохода) или 7 % (до 490,5 млн ₽), либо по общей 22 % с правом на вычет |
| ИП на ОСНО | «В том числе НДС 22 %: 2 704,92 ₽» — общая ставка с 2026 года, у отдельных товаров 10 % |
| Патент | «Без НДС» |
| Самозанятый (НПД), в том числе ИП на НПД | «Без НДС» |
Порог освобождения для упрощёнки снижается: 20 млн ₽ в 2026 году, 15 млн ₽ в 2027-м и 10 млн ₽ с 2028 года. Это доход без НДС, считается с начала календарного года. Если бизнес подходит к порогу, следите за ним по фактическим поступлениям, а не по плану: счёт, выставленный после превышения без НДС, придётся переделывать.
Образец счёта ИП на УСН
Так выглядит счёт за бухгалтерское сопровождение, выставленный ИП на упрощёнке компании-клиенту. Цифры условные, реквизиты банка вымышленные.
Счёт на оплату № 12 от 12 октября 2026 г.
Банк получателя: ПАО «Банк» · БИК 044525000 · к/с 30101810000000000000 · р/с 40802810000000000001
Получатель: ИП Петрова Анна Сергеевна, ИНН 772500000000, ОГРНИП 320770000000000, 119000, г. Москва, ул. Примерная, д. 1
Покупатель: ООО «Вектор», ИНН 7701000000, КПП 770101001
Основание: договор № 3 от 01.09.2026
| № | Наименование | Кол-во | Ед. | Цена, ₽ | Сумма, ₽ |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Бухгалтерское сопровождение, октябрь 2026 | 1 | мес. | 12 000,00 | 12 000,00 |
| 2 | Консультация по налогам | 1,5 | ч | 2 000,00 | 3 000,00 |
Итого: 15 000,00 ₽. Без НДС (освобождение по п. 1 ст. 145 НК РФ).
Всего к оплате: пятнадцать тысяч рублей 00 копеек.
Оплатить до 19.10.2026. В назначении платежа укажите: «Оплата по счёту № 12 от 12.10.2026 за бухгалтерские услуги. Без НДС».
Индивидуальный предприниматель ____________ А. С. Петрова
Назначение платежа лучше подсказать покупателю прямо в счёте: тогда в выписке у вас будет понятная строка, а у его бухгалтера — меньше вопросов.
Счёт без договора: что добавить, чтобы он работал как оферта
Если договора нет, счёт можно оформить так, чтобы оплата означала согласие с условиями. По статье 435 Гражданского кодекса оферта — это предложение, адресованное конкретному лицу и содержащее существенные условия договора; оплата по такому счёту — принятие предложения. Для этого в счёт добавляют:
- предмет: что именно вы делаете или поставляете, в каком объёме;
- срок исполнения: когда услуга будет оказана или товар отгружен;
- порядок оплаты: предоплата или оплата после акта, срок;
- срок действия счёта: «действителен до 19.10.2026»;
- фразу: «Оплата счёта означает согласие с указанными условиями».
В MarketExpert это отдельный вариант «Счёта и акта» — счёт-договор: условия подставляются сами, вы выбираете только срок исполнения.
Такой счёт-договор закрывает разовые сделки на небольшие суммы. Для постоянного клиента, предоплаты от компании или услуг с рисками (ремонт, выезд, подряд) всё же нужен договор: в счёте не поместятся условия о приёмке, ответственности и расторжении.
QR-код на счёте
Компании платят платёжным поручением, и QR-код им не нужен. Но если счёт получает ИП без бухгалтера или физлицо, QR экономит время: его сканируют в приложении банка, и реквизиты с суммой подставляются сами. Банки читают единый формат по ГОСТ Р 56042-2014: в коде зашиты получатель, расчётный счёт, банк, БИК, корсчёт, сумма в копейках и назначение платежа. Такой код печатают в правом нижнем углу счёта или добавляют под подписью.
Одна оговорка про кассу. Когда компания или ИП платит с расчётного счёта, кассовый чек не нужен. Когда платёж идёт картой, по QR-коду или наличными, чек нужен: ИП с кассой пробивает его, самозанятый формирует чек в «Мой налог». Поэтому QR на счёте для ИП без кассы — это удобство для покупателя-компании, а не способ принимать оплату от людей.
Что ещё нужно после оплаты
Акт. Компании-клиенту акт нужен, чтобы учесть расход, вам — чтобы зафиксировать, что услуга оказана и претензий нет. Акт подписывают обе стороны; у вас остаётся экземпляр с подписью заказчика. Если клиент акт не подписывает и не отвечает, выручает условие договора о «молчаливой» приёмке в течение нескольких дней — тогда достаточно подтверждения, что акт отправлен.
УПД для товаров. При поставке товаров вместо акта оформляют передаточный документ. ИП на УСН использует универсальный передаточный документ со статусом 2: это накладная, а не счёт-фактура, НДС в нём не выделяется.
Чек самозанятого. При любой оплате — с расчётного счёта, картой, наличными — самозанятый формирует чек в «Мой налог» и отправляет его покупателю. Акт чек не заменяет, но компании-клиенту пригодится и акт: его бухгалтерия так привыкла.
Повтор счёта. Если клиент платит ежемесячно, не переписывайте счёт с нуля: меняются только номер, дата и период в наименовании. Нумерацию удобно вести сквозной в пределах года: № 1, 2, 3… с 1 января.
Пять ошибок, из-за которых счёт не оплачивают
- Опечатка в банковских реквизитах. Платёж вернётся через несколько дней, а вы будете ждать денег. Сверьте р/с, БИК и корсчёт со справкой из банка, а не с памятью.
- НДС выделен «на всякий случай». Упрощенцу с доходом до 20 млн ₽ придётся заплатить выделенную сумму в бюджет. Пишите «Без НДС».
- Наименование не совпадает с договором или актом. Бухгалтер покупателя сверяет документы между собой: «услуги» в счёте и «консультация» в акте — повод вернуть счёт.
- Нет срока оплаты. Без него счёт оплачивают, когда дойдут руки. Укажите дату или количество дней.
- Счёт выставлен не тому. Если платит компания, а в счёте физлицо-директор, бухгалтерия не проведёт платёж. Уточните у клиента, от кого будет оплата, и впишите того же плательщика, что в договоре.
Вопросы, которые задают чаще всего
Может ли самозанятый выставить счёт на оплату? Да. Счёт — обычный документ для любого продавца. Самозанятый выставляет его без НДС, а после оплаты формирует чек в «Мой налог» — именно чек, а не счёт, подтверждает сделку для покупателя.
Обязательна ли печать и подпись на счёте? Подпись ИП ставит сам. Печать у ИП не обязательна, у ООО тоже: с 2015 года общества вправе работать без печати, поэтому в документах пишут «М. П. (при наличии)». Счёт без подписи, отправленный по электронной почте, оплатят, но подписанный скан вызывает меньше вопросов.
Сколько действует счёт? Столько, сколько вы в нём напишете. Обычно 3–5 банковских дней для услуг и до 7 дней для товаров под закупку. Если срок не указан, формально счёт бессрочный.
Чем счёт отличается от счёта-фактуры? Счёт — просьба об оплате, его выставляет любой продавец. Счёт-фактура — документ для НДС, по ней покупатель принимает налог к вычету; её выставляют только плательщики НДС. ИП на УСН до порога и самозанятые счета-фактуры не выписывают.
Можно ли выставить счёт физлицу? Можно, запрета нет. Но человек заплатит картой или по QR-коду, и тогда понадобится чек: кассовый или чек самозанятого.
Как выставить счёт за минуту
В MarketExpert счёт и акт собираются из данных вашего плана: услуги и цены подставляются из модели, ваши реквизиты вводятся один раз, покупатель находится по ИНН. Строка про НДС ставится по вашему режиму, сумма прописью и QR-код для оплаты добавляются сами, акт идёт следом за счётом. Отметка «оплачен» переносит сумму в факт выручки плана, а счёт за следующий месяц повторяется одной кнопкой. Счёт и акт бесплатны, число счетов не ограничено.
Если плана ещё нет, он и не нужен: ответьте на четыре вопроса о бизнесе и переходите к счёту. Для сделок с компаниями пригодится и договор с клиентом: шесть типов, подпись по ссылке кодом из письма.
Методология и данные
Пороги и ставки НДС, размеры взносов и другие числовые нормы берём из единого справочника налоговых норм по годам, на котором работает финансовая модель MarketExpert; он сверяется с публикациями ФНС и текстом Налогового кодекса. Раскладка счёта и формулировки проверены по образцам бухгалтерских сервисов и справочно-правовых систем. Статья обновлена 12 октября 2026 года; следующая сверка — при изменении норм на 2027 год.